Es la capacidad que tienes para cubrir los costos para operar tu negocio como la renta, sueldos, y costos de inventario. El capital de trabajo es fundamental para mantener tu negocio.
Con una administración buena y eficiente del capital de trabajo, puedes cubrir todos estos costos sin problemas.
En este artículo podrás aprender:
- Que es administración de capital de trabajo
- Por qué es importante administrar adecuadamente el capital de trabajo de tu negocio
- Como cuantificar la administración del capital de trabajo de tu negocio
- Como mejorar la administración del capital de trabajo
Empecemos.
La Definición De Administración De Capital De Trabajo
Administración del capital de trabajo, es el proceso por medio del cual puedes monitorear eficientemente el uso de los fondos, y patrimonio de tu negocio (por ejemplo dinero disponible, cuentas por cobrar, e inventario disponible) y tus obligaciones actuales por pagar (por ejemplo: cuentas por pagar, sueldos, y deudas a corto plazo).
RELACIONADO: ¿Qué es Capital De Trabajo?
¿Por Qué Es Importante La Administración Del Capital De Trabajo?
Es importante administrar adecuadamente el capital de trabajo, por que necesitas tener fondos disponibles para pagar tus obligaciones cuando llegue la fecha para hacerlo.
Por ejemplo, tienes un restaurante y estas son tus obligaciones en este momento:
- Deudas a corto plazo – $35,000
- Cuentas por pagar (ingredientes para tus platillos y bebidas, proveídos por tus distribuidores) – $20,000
- Sueldos – $20,000
Los fondos disponibles de tu negocio son ($30,000), cuentas por cobrar ($20,000), e inventario disponible ($40,000).
Esto significa que tu capital de trabajo es de $90,000 (bienes actuales) menos $75,000 (obligaciones actuales) = $15,000.
En este caso tu negocio estaría en una situación difícil por dos razones:
- Dinero disponible para solo una tercera parte de de tus bienes actuales.
- Solamente tienes $1.20 en bienes actuales por cada $1 de obligaciones.
Para poder satisfacer tus obligaciones financiera de corto plazo, tendrías que convertir un porcentaje grande de tus cuentas por cobrar/inventario a fondos disponibles. Y para hacer esto rápido tendrías que ofrecer descuentos grandes en tu inventario para poder venderlo rápidamente o de lo contrario tendrías que solicitar financiamiento para capital de trabajo.
Si administras bien, adecuadamente tu capital de trabajo, no vas a tener que encontrarte con situaciones como estas.
Como Cuantificar La Administración Del Capital De Trabajo
Vamos a analizar cuatro indicadores para cuantificar el manejo del capital de trabajo.
Indice De Capital De Trabajo
Tu indice de capital de trabajo– o indicador actual de tu negocio – está representado por los bienes actuales de tu negocio, dividido por tus obligaciones actuales.
Regresemos al ejemplo del restaurante: el dueño tiene $1.20 en bienes actuales del negocio por cada $1 de obligaciones a pagar. En este caso, el indice de capital de trabajo es 1.20.
El indice de capital de trabajo de uno o más, significa que el negocio tiene suficientes bienes disponibles para cubrir sus obligaciones.
Un indice de capital de trabajo de menos de uno, significa que el negocio no cuenta con los fondos suficientes para cubrir sus obligaciones financieras de corto plazo. En este caso, se puede decir que el negocio tiene capital de trabajo negativo.
Usualmente, un indice de capital de trabajo de entre 1.5 y 2 es buena cifra para un negocio pequeño.
Rotación Del Capital De Trabajo
Rotación Del Capital De Trabajo son las ventas anuales netas, divididas por el promedio de capital de trabajo. Para que tu negocio sea potencialmente exitoso, necesitas contar con un capital de trabajo positivo.
Esencialmente la rotación del capital de trabajo, enseña los recursos financieros a corto plazo requeridos para respaldar las ventas – entre más alta sea la rotación, más son las ventas que un negocio necesita «exprimir» de cada dolar del capital de trabajo.
Una alta rotación de capital de trabajo, es usualmente algo bueno para un negocio – siempre y cuando cuente con suficiente capital de trabajo para cumplir con obligaciones financieras de corto plazo.
La estabilidad del capital de trabajo varia de negocio a negocio, dependiendo de la industria en la que se mueva.
Coeficiente De Liquidez
El coeficiente de liquidez – también conocido como prueba ácida – es algo similar al ya mencionado indice de capital de trabajo, pero con una diferencia importante: solamente los bienes líquidos se incluyen la ecuación de bienes disponibles.
Aquí te mostramos como se puede calcular el coeficiente líquido:
Coeficiente líquido = (Dinero disponible + Dinero Equivalente + Títulos Negociables + Cuentas Por Cobrar) / Obligaciones Financieras Actuales
Habrás podido notar que el inventario fue excluido de la ecuación. Para muchos negocios pequeños, es difícil vender inventario rápidamente y convertirlo en fondos disponibles – sin tener que ofrecer mega descuentos.
Así que si estás dependiendo de vender inventario rápidamente para cubrir las obligaciones financieras del negocio, tu compañía está en una situación complicada – a menos que tu negocio sea conocido por vender inventario en muy poco tiempo.
Tomando todo esto en cuenta, un coeficiente líquido por encima de uno, es una buena señal de que tu negocio está en buen momento – esto quiere decir que puedes cubrir tus obligaciones financieras con la mayoría de tus bienes líquidos.
En el ejemplo que utilizamos del restaurante, el coeficiente líquido es de .67. Esto es muchísimos más bajo del indice de capital de 1.20 porque el inventario disponible conforma el 44% de los bienes actuales.
Coeficiente En Efectivo
El coeficiente en efectivo va más allá del coeficiente líquido, solamente tomando en cuenta el dinero en efectivo o disponible en el momento como equivalente en el numerador.
De esta manera puedes calcular el coeficiente en efectivo:
Coeficiente En Efectivo = (Dinero en efectivo o disponible en el momento + Equivalentes De Efectivo) / Obligaciones Financieras Actuales
El coeficiente en efectivo enseña la capacidad para que un negocio pueda sobrevivir una recesión, o una des-aceleración en la industria en la que se mueve. Cuando no hay cuentas por cobrar a tiempo o cuando el inventario no se esta moviendo.
El coeficiente en efectivo ideal, depende de la industria en la que se mueve tu negocio, y tus expectativas.
En una situación normal, tal vez no quieres un coeficiente en efectivo de uno o más – particularmente si tienes la confianza de que tu negocio puede cubrir las obligaciones financieras de corto plazo, con las cuentas por cobrar, y las ventas de tu inventario que se está moviendo. De esta manera, puedes utilizar el dinero extra, e invertirlo en otras oportunidades de negocio para diversificar.
Como Mejorar Tu Administración De Capital De Trabajo
Para mejorar la administración del capital de trabajo, empieza calculando el indice de capital de trabajo de tu negocio, la rotación del capital de trabajo, el coeficiente de liquidez, y el coeficiente en efectivo.
En esto momento ya debes tener una idea clara de las fortalezas y debilidades de tu negocio.
Digamos que tienes un buen indice de capital de trabajo y un buen indice de rotación de capital de trabajo, pero tu coeficiente de liquidez y coeficiente en efectivo están muy bajos. En este caso lo mejor es que incrementes los fondos disponibles a la mano – esto lo puedes hacer, acortando el tiempo en el tus clientes te pueden pagar.
O a lo mejor el indice de capital de trabajo está por debajo de uno… pero estas esperando tener un aumento significativo en las ventas para los próximos tres años. En este caso, puedes explorar las opciones de financiamiento a largo plazo de tu negocio.
En general, la buena administración del capital de trabajo está en identificar el área donde estás teniendo problemas y encontrar la solución.
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En resumidas cuentas
La manera en la que administres el capital de trabajo de tu negocio, va a tener un fuerte impacto en toda tu compañía.
Una mala administración de capital de trabajo es el que esperes hasta último momento para pedir financiamiento o vender inventario con altos descuentos.
Manejar efectivamente tu capital de trabajo, te va a permitir pagar las cuentas a tiempo y vas a tener la tranquilidad de que tu negocio se está estableciendo.
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